停牌5个月后，广东江粉磁材股份有限公司（下称“江粉磁材”）25日晚正式发出公告，披露该公司重大资产重组的最新进展。
根据公告，江粉磁材拟向领胜投资、领尚投资、领杰投资发行股份购买其合计持有的领益科技100%的股权，交易作价207.3亿元。
交易完成后，领胜投资、领尚投资和领杰投资将合计持有公司65.29%股份，领胜投资将成为江粉磁材控股股东，公司实际控制人将变更为曾芳勤。
交易构成借壳上市，新老板将入主
根据公告，江粉磁材拟以4.68元/股的价格向领胜投资、领尚投资、领杰投资发行约44.29亿股，作价207.3亿元购买领益科技100%的股权。在此次交易中，拟购买资产的资产总额与交易金额孰高值达到207.3亿元，占江粉磁材2016年末资产总额127.49亿元的比例为162.6%，超过100%。由此，此次交易构成借壳上市。
值得注意的是，此次交易双方还签署了《利润承诺补偿协议书》，补偿义务人承诺此次重大资产重组实施完毕后，领益科技在2017年、2018年及2019年预测实现的合并报表范围扣非后归属于母公司所有者的净利润分别不低于11.47亿元、14.92亿元和18.61亿元。
公开资料显示，领益科技主营消费电子精密功能器件，终端品牌客户主要为苹果、华为、OPPO、VIVO等。数据显示，领益科技2014年、2015年、2016年归属于母公司所有者扣非后的净利润分别为13414.07万元、25337.46万元、81525.27万元。
其中，领胜投资持有领益科技93.45%的股权，领尚投资和领杰投资分别持有领益科技4.43%和2.12%的股权。曾芳勤除持有领胜投资100%股权外，还持有领尚投资72.46%的股权和领杰投资2.59%的股权。这也意味着，在领胜投资将成为江粉磁材控股股东后，公司实际控制人也随之变更为曾芳勤。
交易将拓展消费电子零部件行业
记者获悉，于7月25日召开的江粉磁材第三届董事会第四十七次会议审议通过了上述重大资产重组方案的相关议案，上述重组方案接下来仍需提交中国证监会上市公司并购重组审核委员会审核并经中国证监会核准后方可实施。江粉磁材表示，上述呈报事项能否获得相关批准或核准，以及获得相关批准或核准的时间，均存在不确定性，若本次交易方案中任何一项内容未获得批准或核准，本次交易将终止实施。
而对于为何选择购买领益科技100%股权，江粉磁材表示，此前通过多次交易，该公司已经进入了盈利能力较强且发展前景广阔的消费电子零部件行业，实现以磁性材料业务为基石，围绕消费电子产品零部件行业发展的业务多元化。本次交易之后，领益科技将成为上市公司的子公司，原有资产并不置出，从而实现江粉磁材和领益科技在消费电子产品零部件业务上的协同效应，进一步拓展上市公司在消费电子零部件行业的布局，拓宽产品的下游应用领域，提升公司的综合竞争力，有利于增强上市公司的持续盈利能力。
记者注意到，近两年来，江粉磁材近两年通过实施重大资产重组，分别收购了深圳帝晶光电科技有限公司和深圳市东方亮彩精密技术有限公司，成功切入以手机为代表的电子信息产业，为该公司的整体经营业绩带来大幅度提升。2016年，该公司营业收入达到120.52亿元，同比增长147.5%，成为江门首家营收过百亿的上市公司。
广东江粉磁材股份有限公司董事长汪南东此前在接受南方日报记者采访时曾表示，该公司原来主要以生产单一的磁性材料为主，但通过两次重大并购活动，目前业务范围已拓展至机电产品零部件的上下游，搭建起协调发展的大平台。他认为，企业应积极运用资本手段，利用好现有政策，通过资本市场来壮大企业自身发展，“企业积极运用资本手段，不仅可以提高企业的抗风险能力，也可以进一步发挥资本市场支持实体经济的作用。”
